PEA, compte-titres, assurance-vie : quelle enveloppe choisir pour tes ETF en 2026, et comment sont imposées tes plus-values et tes dividendes.
Après 5 ans, le Plan d'Épargne en Actions est exonéré d'impôt sur le revenu : seuls les 18,6% de prélèvements sociaux s'appliquent (hausse de la CSG en 2026, contre 17,2% avant).
Sans plafond ni contrainte d'éligibilité, mais fiscalité pleine : la flat tax (PFU) de 31,4% depuis le 1er janvier 2026 (12,8% IR + 18,6% prélèvements sociaux, après la hausse de la CSG de 9,2% à 10,6%). L'option pour le barème progressif reste possible si elle est plus avantageuse.
Après 8 ans : abattement annuel de 4 600 € (9 200 € en couple) sur les gains retirés, puis 7,5% IR + 17,2% PS = 24,7%. Point important vérifié : l'assurance-vie est exclue de la hausse de CSG 2026, ses prélèvements sociaux restent à 17,2% (et non 18,6%). Avant 8 ans : PFU 30%.
Source : impots.gouv.fr.
Le PEA est le plus avantageux fiscalement après 5 ans (18,6% de prélèvements sociaux seulement, sans impôt sur le revenu), mais il est limité aux ETF éligibles et plafonné à 150 000 €.
La flat tax (PFU) est de 31,4% depuis janvier 2026 sur un compte-titres : 12,8% d'impôt sur le revenu + 18,6% de prélèvements sociaux.
Non. L'assurance-vie est exclue de la hausse : ses prélèvements sociaux restent à 17,2%, soit 24,7% après 8 ans (avec abattement).