🇧🇪Fiscalité ETF
Fiscalité des ETF en Belgique (2026)
Tout ce qu'un investisseur belge doit savoir en 2026 : la TOB, la nouvelle taxe de 10% sur les plus-values, le précompte sur dividendes et le choix entre ETF capitalisant et distribuant.
La TOB (taxe sur les opérations de bourse)
Chaque achat et vente d'ETF est taxé par la TOB. Le taux dépend du type de fonds :
| Type d'ETF | Taux TOB | Plafond |
|---|
| Capitalisant enregistré en Belgique | 1,32% | 4 000 € |
| Capitalisant non enregistré | 0,12% | 1 300 € |
| Distribuant | 0,12% | 1 300 € |
| ETC (matières premières) | 0,35% | 1 600 € |
Astuce : un ETF capitalisant non enregistré en Belgique n'est taxé qu'à 0,12% au lieu de 1,32%. Vérifie l'inscription du fonds avant d'acheter.
La taxe de 10% sur les plus-values (nouveauté 2026)
Depuis le 1er janvier 2026, la Belgique applique une taxe de 10% sur les plus-values financières (actions, ETF, crypto, dérivés).
- Exonération annuelle de 10 000 € par contribuable (20 000 € pour un compte-titres en indivision / couple).
- Exonération non utilisée : +1 000 € reportés l'année suivante, jusqu'à un plafond de 15 000 €.
- Pour les titres achetés avant 2026, la plus-value se calcule à partir de la valeur au 31 décembre 2025, pas du prix d'achat.
En dessous de 10 000 € de gains nets par an, tes plus-values restent donc exonérées.
ETF capitalisant ou distribuant en Belgique ?
C'est la question clé pour un investisseur belge :
- Capitalisant : les dividendes sont réinvestis automatiquement dans le fonds. Ils échappent au précompte mobilier de 30%. C'est généralement le plus avantageux en phase d'accumulation.
- Distribuant : les dividendes sont versés et soumis au précompte mobilier de 30%. Bonne nouvelle : les premiers ~833 €/an de dividendes sont exonérés (montant indexé, récupérable via ta déclaration).
Résumé : en Belgique, le capitalisant est souvent préféré pour éviter le précompte de 30% sur les dividendes. Le simulateur applique automatiquement la bonne fiscalité selon ton choix.
Régulateur : FSMA.
Questions fréquentes
Quelle est la TOB sur un ETF en Belgique ?
La TOB va de 0,12% à 1,32% selon le type d'ETF : 1,32% pour un capitalisant enregistré en Belgique, 0,12% pour un distribuant ou un capitalisant non enregistré.
La taxe de 10% sur les plus-values s'applique-t-elle aux ETF ?
Oui. Depuis 2026, les plus-values sur ETF sont taxées à 10% au-delà d'une exonération de 10 000 €/an par personne (20 000 € en indivision).
Capitalisant ou distribuant : que choisir en Belgique ?
Le capitalisant évite le précompte mobilier de 30% sur les dividendes et est souvent préféré en phase d'accumulation. Le distribuant convient en phase de rente.
⚠ Contenu éducatif à jour pour 2026, vérifié via des sources officielles et spécialisées. Ne constitue pas un conseil fiscal ou en investissement ; la fiscalité dépend de ta situation et peut évoluer.