🇧🇪ETF-fiscaliteit
Fiscaliteit van ETF's in België (2026)
Alles wat een Belgische belegger in 2026 moet weten: de TOB, de nieuwe taks van 10% op meerwaarden, de voorheffing op dividenden en de keuze tussen een kapitaliserende en distribuerende ETF.
De TOB (beurstaks)
Elke aankoop en verkoop van een ETF wordt belast met de TOB. Het tarief hangt af van het fondstype:
| Type ETF | TOB-tarief | Plafond |
|---|
| Kapitaliserend geregistreerd in België | 1,32% | 4.000 € |
| Kapitaliserend niet-geregistreerd | 0,12% | 1.300 € |
| Distribuerend | 0,12% | 1.300 € |
| ETC (grondstoffen) | 0,35% | 1.600 € |
Tip: een kapitaliserende ETF niet-geregistreerd in België wordt slechts belast aan 0,12% in plaats van 1,32%. Controleer de registratie van het fonds vóór je koopt.
De taks van 10% op meerwaarden (nieuw in 2026)
Sinds 1 januari 2026past België een taks van 10% toe op financiële meerwaarden (aandelen, ETF's, crypto, derivaten).
- Jaarlijkse vrijstelling van €10.000 per belastingplichtige (€20.000 voor een effectenrekening in onverdeeldheid / koppel).
- Niet-gebruikte vrijstelling: +€1.000 overgedragen naar het volgende jaar, tot een plafond van €15.000.
- Voor effecten gekocht vóór 2026wordt de meerwaarde berekend vanaf de waarde op 31 december 2025, niet vanaf de aankoopprijs.
Onder €10.000 netto winst per jaar blijven je meerwaarden dus vrijgesteld.
Kapitaliserende of distribuerende ETF in België?
Dit is de sleutelvraag voor een Belgische belegger:
- Kapitaliserend: de dividenden worden automatisch in het fonds herbelegd. Ze ontsnappen aan de roerende voorheffing van 30%. Dit is doorgaans het voordeligst in de opbouwfase.
- Distribuerend: de dividenden worden uitgekeerd en onderworpen aan de roerende voorheffing van 30%. Goed nieuws: de eerste ~€833/jaar aan dividenden zijn vrijgesteld (geïndexeerd bedrag, recupereerbaar via je aangifte).
Samengevat: in België wordt kapitaliserende ETF vaak verkozen om de voorheffing van 30% op dividenden te vermijden. De simulator past automatisch de juiste fiscaliteit toe volgens je keuze.
Toezichthouder: FSMA.
Veelgestelde vragen
Hoeveel bedraagt de TOB op een ETF in België?
De TOB gaat van 0,12% tot 1,32% naargelang het type ETF: 1,32% voor een in België geregistreerde kapitaliserende, 0,12% voor een distribuerende of een niet-geregistreerde kapitaliserende.
Is de taks van 10% op meerwaarden van toepassing op ETF's?
Ja. Sinds 2026 worden meerwaarden op ETF's belast aan 10% boven een vrijstelling van €10.000/jaar per persoon (€20.000 in onverdeeldheid).
Kapitaliserend of distribuerend: wat kiezen in België?
De kapitaliserende vermijdt de roerende voorheffing van 30% op dividenden en wordt vaak verkozen in de opbouwfase. De distribuerende past bij de rentefase.
⚠ Educatieve inhoud, bijgewerkt voor 2026, geverifieerd via officiële en gespecialiseerde bronnen. Vormt geen fiscaal of beleggingsadvies; de fiscaliteit hangt af van je situatie en kan evolueren.