🇧🇪ETF-Besteuerung
Besteuerung von ETFs in Belgien (2026)
Alles, was ein belgischer Anleger 2026 wissen muss: die TOB, die neue Steuer von 10% auf Kapitalgewinne, die Quellensteuer auf Dividenden und die Wahl zwischen thesaurierendem und ausschüttendem ETF.
Die TOB (Börsenumsatzsteuer)
Jeder Kauf und Verkauf eines ETF wird mit der TOB besteuert. Der Satz hängt vom Fondstyp ab:
| ETF-Typ | TOB-Satz | Obergrenze |
|---|
| Thesaurierend, in Belgien registriert | 1,32% | 4'000 € |
| Thesaurierend, nicht registriert | 0,12% | 1'300 € |
| Ausschüttend | 0,12% | 1'300 € |
| ETC (Rohstoffe) | 0,35% | 1'600 € |
Tipp: Ein thesaurierender ETF, der in Belgien nicht registriert ist, wird nur mit 0,12% statt 1,32% besteuert. Prüfe die Registrierung des Fonds vor dem Kauf.
Die Steuer von 10% auf Kapitalgewinne (neu ab 2026)
Seit dem 1. Januar 2026 wendet Belgien eine Steuer von 10% auf Finanzgewinne an (Aktien, ETFs, Krypto, Derivate).
- Jährlicher Freibetrag von 10'000 € pro steuerpflichtige Person (20'000 € für ein gemeinsames Depot / Paar).
- Nicht genutzter Freibetrag: +1'000 € werden ins Folgejahr übertragen, bis zu einer Obergrenze von 15'000 €.
- Für Wertpapiere, die vor 2026 gekauft wurden, wird der Gewinn ab dem Wert am 31. Dezember 2025 berechnet, nicht ab dem Kaufpreis.
Unter 10'000 € Nettogewinn pro Jahr bleiben deine Kapitalgewinne also steuerfrei.
Thesaurierender oder ausschüttender ETF in Belgien?
Das ist die Schlüsselfrage für einen belgischen Anleger:
- Thesaurierend: Die Dividenden werden automatisch im Fonds wieder angelegt. Sie entgehen der Quellensteuer von 30% unterliegen. Das ist in der Aufbauphase in der Regel am vorteilhaftesten.
- Ausschüttend: Die Dividenden werden ausgeschüttet und unterliegen der Quellensteuer von 30% unterliegen. Gute Nachricht: Die ersten ~833 €/Jahr an Dividenden sind steuerfrei (indexierter Betrag, über deine Steuererklärung rückforderbar).
Zusammenfassung: In Belgien wird der thesaurierende ETF oft bevorzugt, um die Quellensteuer von 30% auf Dividenden zu vermeiden. Der Rechner wendet automatisch die richtige Besteuerung entsprechend deiner Wahl an.
Aufsichtsbehörde: FSMA.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die TOB auf einen ETF in Belgien?
Die TOB reicht von 0,12% bis 1,32% je nach ETF-Typ: 1,32% für einen in Belgien registrierten thesaurierenden, 0,12% für einen ausschüttenden oder einen nicht registrierten thesaurierenden.
Gilt die Steuer von 10% auf Kapitalgewinne auch für ETFs?
Ja. Seit 2026 werden Gewinne aus ETFs mit 10% besteuert, oberhalb eines Freibetrags von 10'000 €/Jahr pro Person (20'000 € bei gemeinsamem Depot).
Thesaurierend oder ausschüttend: Was in Belgien wählen?
Der thesaurierende vermeidet die Quellensteuer von 30% auf Dividenden und wird in der Aufbauphase oft bevorzugt. Der ausschüttende passt zur Rentenphase.
⚠ Lerninhalt, aktualisiert für 2026, geprüft anhand offizieller und spezialisierter Quellen. Stellt keine Steuer- oder Anlageberatung dar; die Besteuerung hängt von deiner Situation ab und kann sich ändern.