Einschlussquote von 50%, CELI- und REER-Konten, Dividendenbesteuerung: der Leitfaden für ETF-Anlagen in Kanada im Jahr 2026.
In Kanada ist nur ein Teil deiner Gewinne steuerpflichtig. Für 2026 beträgt die Einschlussquote 50%: Die Hälfte des Gewinns wird deinem steuerbaren Einkommen zugerechnet und dann zu deinem Grenzsteuersatz besteuert (also ~27% effektiv in Ontario für die hohen Stufen).
Der CELI (TFSA) entspricht einer steuerfreien Hülle: Gewinne und Dividenden sind darin vollständig steuerfrei, und Entnahmen sind frei. Beitragsobergrenze ~7'000 $/Jahr im Jahr 2026 (nicht genutzte Ansprüche kumulieren sich).
Der REER (RRSP) bietet einen Abzug beim Einzahlen und eine aufgeschobene Besteuerung: Du zahlst die Steuer erst bei der Entnahme (idealerweise im Ruhestand, zu einem niedrigeren Grenzsteuersatz).
In einem steuerpflichtigen Konto profitieren qualifizierte kanadische Dividenden von einer Erhöhung + Dividenden-Steuergutschrift, was den Effektivsatz senkt. Ausländische Dividenden (US-/Welt-ETFs) werden als gewöhnliches Einkommen besteuert und unterliegen oft einer US-Quellensteuer (15% über das Formular W-8BEN).
Die Einschlussquote beträgt 50%: Die Hälfte des Gewinns wird dem steuerbaren Einkommen zugerechnet und zum Grenzsteuersatz besteuert. Die Erhöhung auf 66,67% wurde 2025 aufgehoben.
Der CELI stellt Gewinne und Dividenden vollständig steuerfrei (freie Entnahmen). Der REER bietet einen Abzug beim Einzahlen und eine aufgeschobene Besteuerung bei der Entnahme. Beide vermeiden die jährliche Steuer eines steuerpflichtigen Kontos.
Qualifizierte kanadische Dividenden profitieren von einer Steuergutschrift. Ausländische Dividenden werden als Einkommen besteuert und unterliegen einer Quellensteuer (15% in den Vereinigten Staaten).